Razširitev Medicaid in subvencije ACA so odvisne od dohodka, ne sredstev
Premije subvencije za premoženjsko oskrbo (ACA) (premije davčnih dobropisov) nimajo preizkusa premoženja. Prav tako ne razširi Medicaid pod ACA. V obeh primerih je upravičenost preprosto zasnovana na dohodku. Ni pomembno, koliko denarja imajo ljudje v banki ali na borzi ali koliko so vredni njihovi domovi. Pomoč, ki je na voljo prek razširjenega Medicaida ali premijskih subvencij, je odvisna le od letnega dohodka.
Širitev med zdravili
V okrožju Kolumbija in 31 državah, ki so razširili Medicaid, je za pokojnine z dohodkom gospodinjstev na voljo dohodek Medicaid do 138% ravni revščine. Omejitev dohodka za eno osebo je v letu 2018 16.753 dolarjev, medtem ko se raven revščine sčasoma povečuje tudi zgornja meja dohodka za upravičenost do Medicaid (v nekaterih okoliščinah se še vedno uporabljajo preizkusi premoženjskih koristi), na primer starejše osebe, ki so v zdravstvenem domu, ki ga plača Medicaid).
V 18 drugih 19 državah (razen v Wisconsinu) je ocenjenih 2,4 milijona ljudi, ki so v vrzeli v pokritosti, brez realnega dostopa do zdravstvenega zavarovanja - ne izpolnjujejo pogojev za Medicaid in njihovi dohodki so prenizki premijske subvencije, ki ne segajo pod raven revščine.
Premium davčni odbitki (aka, subvencije)
V državah, ki niso razširile Medicaida, se upravičenost do premijskih subvencij v menjavi začne na ravni revščine in se razteza na 400% ravni revščine.
V državah, ki so razširile Medicaid, se začne upravičenost do premijskih subvencij, kjer se konča upravičenost do Medicaid (138% stopnje revščine) in se razteza do 400% stopnje revščine.
Za štiričlansko družino je zdaj v višini 98.400 dolarjev letnega dohodka 400% stopnje revščine. Za gospodinjstvo dveh, to je 64.960 $ v letnem prihodku.
Pomembno je opozoriti, da nekateri prosilci ne izpolnjujejo pogojev za subvencije, kljub temu, da imajo dohodki manj kot 400% stopnje revščine. To še posebej velja za mlajše (katerih premije so nižje zaradi svoje starosti) in ljudi, ki živijo na območjih, kjer so povprečne premije pred subvencijo relativno nizke.
Toda za vse, ki imajo dohodek do 400% ravni revščine (razen, žal, ljudje v prej omenjeni vrzeli med pokritostjo Medicaid), ACA zagotavlja, da bo drugi najnižji stroškovni Silver načrt ne bo stalo več kot pred- določen odstotek njihovega dohodka.
Kaj šteje kot dohodek?
Upravičenost do razširjenih subvencij Medicaid in premije v okviru ACA je odvisna od spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI). In obstaja ACA-specific MAGI . Začnete s prilagojenim bruto dohodkom (AGI), ki je vrstica 37 na obrazcu 1040 (vrstica 4 na obrazcu 1040EZ in vrstica 21 na obrazcu 1040A).
Potem obstajajo tri stvari, ki jih je treba dodati vašemu AGI, da bi vaš MAGI določil subvencijo in upravičenost do zdravljenja. Če imate dohodek iz katerega koli od teh virov, ga morate dodati v svoj AGI (če nimate dohodka iz katerega koli od teh virov, je vaš MAGI preprosto enak vašemu AGI):
- Neobdavčljivi dohodki iz socialnega zavarovanja
- Obrestni prihodki, oproščeni davka (na primer, če imate državne občinske obveznice, oproščene davka)
- Tuji zasluženi dohodki in stroški nastanitve za Američane, ki živijo v tujini
Vaša upravičenost do subvencije (in upravičenost do Medicaid v 31 državah, ki so razširili Medicaid) je odvisna od vašega MAGI. Ampak ni preizkusa premoženja.
Nekateri nasprotniki ACA so jokali, se pritožujejo, da lahko ljudje z milijoni dolarjev naložb prejemajo premijske subvencije v zameno. To drži, čeprav prihodki od naložb izven računa, ki je ugodnejši od davkov (401k, IRA, HSA itd.) Šteje kot letni dohodek. Torej posamezna oseba, ki ne dela, vendar zasluži 50.000 dolarjev prihodkov od naložb med letom na obdavčljivem računu, ne bi bila upravičena do subvencij premije pri menjavi (zgornja meja dohodka je trenutno 48.240 $ za posameznika).
Obdavčitve za zdravstveno zavarovanje so normalni
Pomembno pa je tudi omeniti, da so premijske subvencije ACA preprosto davčni dobropisi. Za ljudi, ki dobijo svoje zdravstveno zavarovanje od delodajalca - ki je večina ne-starejših Američanov - je vedno prišlo do občutnih davčnih olajšav. Del premij, ki jih plača delodajalec, je nadomestilo brez davka za zaposlenca. Del premije, ki ga plača zaposleni, je plačilo davka, ki se odbije pred obdavčitvijo.
Nikoli ni bilo nobenih preizkusov premoženja - ali dohodkovnih testov za to zadevo - s tem dogovoru.
Po drugi strani so posamezne premije zdravstvenega zavarovanja samozaposlene osebe v celoti odbite pri obdavčitvi. Ljudje, ki so kupili lastno pokritost, vendar niso samozaposleni (npr. Delajo za delodajalca, ki ne ponuja kritja), lahko vključujejo premije zdravstvenega zavarovanja v svoje skupne zdravstvene odhodke za leto, vendar le zdravstveni stroški, ki presegajo 7,5 odstotka dohodka se lahko odšteje. Ta prag se bo leta 2019 povečal na 20 odstotkov. [Bilo je 7,5 odstotka, ACA pa se je povečal na 10 odstotkov od leta 2017. Vendar pa je Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, ki je bil sprejet decembra 2017, znižal prag na 7,5 odstotkov za 2017 in 2018.]
Zdaj, ko ACA zagotavlja premijske subvencije več milijonom osebam s posameznim zdravstvenim zavarovanjem, je v bistvu izenačeno na področju davčnih ugodnosti za ljudi, ki kupujejo lastno zdravstveno zavarovanje in osebe, ki se zavajajo od delodajalca (čeprav ljudje, ki zaslužijo več kot 400% stopnje revščine in nakup lastnega zdravstvenega zavarovanja v primerjavi s svojimi kolegi, ki prejemajo zdravstveno zavarovanje, ki ga financira delodajalec, še vedno v slabšem položaju).
Oseba z milijonom dolarjev prihrankov, vendar le 30.000 dolarjev na leto v prihodkih (bodisi dohodek od naložb ali dohodek iz delovnega mesta ali kombinacija obeh), lahko koristi od premije ACA za premije. Nekateri nasprotniki ACA so se pohvalili, da je to nepravično in da izkorišča "vrzel" v ACA.
Če pa je ta oseba delala za delodajalca, ki je zagotovil zdravstveno zavarovanje, bi ji prejemala nadomestilo brez davka v obliki prispevka delodajalca za premije in bi plačevala svoj delež premij z dolarjem pred obdavčitvijo. Morda bi vsak mesec plačevala samo 100 USD ali tako (ali sploh nič, odvisno od tega, kako velikodušen je njen delodajalec). In vendar se to redko zaznava kot vrzel, prav tako pa ni videti, da bogati ljudje "izkoristijo" sistem.
Če gledamo s tega vidika, so davčni odbitki ACA preprosto pripomogli, da posamezno zdravstveno zavarovanje bolj ustreza zdravstvenemu zavarovanju, ki ga sponzorira delodajalec. In da, omogočili so tudi ljudem, mlajšim od 65 let, da se umaknejo v samozaposlitev, delo s krajšim delovnim časom ali predčasno upokojitev, ne da bi se morali skrbeti, da bodo premije za zdravstveno zavarovanje porabile vse svoje prihranke, preden doseči starost Medicare.
> Viri:
> Congress.gov. HR1, Zakon o davkih in delovnih mestih. Uveljavljeno 22.12.2017.
> Ministrstvo za zdravje in socialne zadeve. Urad pomočnika sekretarja za načrtovanje in vrednotenje. Smernice za revščino. Ameriške zvezne smernice za revščino, ki se uporabljajo za določanje primernosti za nekatere zvezne programe.
> I nternal Revenue Service. Premium Tax Credit - Osnove.