Upravičenost do premije ACA temelji na dohodku, ne pa na sredstvih
Premium davčni dobropisi (kot subvencije za premije) so glavna sestavina "dostopnega" dela Zakona o dostopni oskrbi (ACA). Brez njih bi bila pokritost na posameznem trgu za mnoge ljudi neuporabna.
Če želite to upoštevati, upoštevajte, da je povprečna predhodna subvencija za načrte, kupljene v prvih dveh mesecih odprte včlanitve v letu 2016 preko Healthcare.gov, 408 dolarjev na osebo na mesec.
Toda povprečna naknadna subvencija je samo 113 dolarjev na osebo na mesec. In 85 odstotkov ljudi, ki so se vključili v načrte s pomočjo Healthcare.gov, prejemajo subvencije, prav tako pa 78 odstotkov ljudi, ki so se v državah izmenjavali v državah, ki ne uporabljajo Healthcare.gov.
Jasno je, da subvencije obsegajo zdravstveno zavarovanje veliko bolj realno dostopno, kot bi sicer bilo. Ampak obstaja napačna dojemanja, da so subvencije premije Obamacare oblika blaginje in / ali da imajo samo gospodinjstva z nizkimi dohodki.
Zakaj premijske subvencije niso blagostanje
Subvencije so davčni dobropis - čeprav je davčni dobropis, ki ga lahko vzamete vnaprej, plačate neposredno vaši zdravstveni zavarovalnici, namesto da čakate na zahtevo po davčni napovedi kot drugi davčni odbitki. In delujejo precej podobno kot drugi davčni odbitki, ki omejujejo upravičenost dohodka - na primer, zaslužek in kredit za otroke.
Druge davčne ugodnosti - kot so tradicionalne odbitke prispevkov IRA, če ste pokriti s pokojninskim načrtom pri delu, prispevki Roth IRA in odbitkom obresti študentskega posojila - so na voljo tudi, če je vaš dohodek pod določenim pragom.
Premijske subvencije ne razpolagajo s sredstvi , temveč ne zgolj nobenega od prej omenjenih primerov davčnih dobropisov, ki so omejeni na dohodek, in prispevkov, ki so ugodni za davke.
To pomeni, da vaša upravičenost do davčnega dobropisa ni odvisna od tega, koliko že imate v sredstvih; odvisno le od tega, koliko si zaslužil med letom.
To je v nasprotju s programi, kot je program SNAP (dopolnilni program pomoči pri prehrani), ki ima omejitve upravičenosti, ki temeljijo na dohodkih in sredstvih / virih.
Premium subvencije v okviru ACA so na voljo gospodinjstvom z dohodkom do 400 odstotkov ravni revščine. Za družino štirih, to je 97.000 $ leta 2016 (za leto 2016 se uporabljajo smernice za raven revščine 2015). To seveda ni nizek dohodek s katerim koli odsekom domišljije; upravičenost do subvencije za premije se razteza tudi v srednji razred.
Ampak kaj o ljudeh s precejšnjimi sredstvi?
Eno od vprašanj, ki se včasih pojavljajo v zvezi s premijskimi subvencijami, je povezano z upravičenostjo gospodinjstev z visoko neto vrednostjo, ki imajo znatna sredstva, vendar so skromni letni prihodki. Primeri so zgodnji upokojenci; morda so se že desetletja reševale, da bi se zbrale pomembne neto vrednosti in so se upokojile - pred starostjo 65 let, ko je Medicare na voljo - in živi od dohodka, ustvarjenega z njihovimi naložbami. Posledično bi lahko bili njihovi prihodki v okviru subvencij, ki izpolnjujejo pogoje, kljub dejstvu, da imajo lahko šest ali sedem številk investicijskih portfeljev.
Ali je to etično, da ti ljudje uporabljajo premijske subvencije ACA? Tema se redno pojavlja na različnih internetnih forumih in vedno obstajajo ljudje, ki trdijo, da premijske subvencije uporabljajo le osebe, ki jih "potrebujejo" ali samo "slabi" ljudje.
Vendar nobena od teh trditev ni logična. Premium subvencije so davčni dobropisi. Davčni odbitki ne temeljijo na »potrebah«, ampak temeljijo na številu. Če se kvalificirate glede na pravila IRS, izpolnjujete pogoje - ni nič subjektivnega glede davčnih olajšav.
Kot je navedeno zgoraj, so premijske subvencije na voljo gospodinjstvom srednjega razreda - niso bili zasnovani izključno za "revne" vpisnike.
Če bi zakonodajalci, ki so napisali ACA, namenili subvencijam premij, da bi imeli preizkušnje premoženja (tj. Kot sta SNAP ali upravičenost do Medicaid za starejše, ki potrebujejo oskrbo na domu), bi jih vključili in bi se lahko še vedno odločili, v prihodnosti.
Toda dodajanje premoženjskih testov bi še bolj zapletlo sistem, in bi preprečilo cilj zakonodajalcev, ki naj bi čim več ljudi vključil v skupine tveganj zdravstvenega zavarovanja, da bi zmanjšali nezavarovano stopnjo in širili tveganje za zdravje čez čim širši bazen.
Zato imamo premijske subvencije, ki delujejo precej podobne drugim davčnim dobropisom, ki so omejeni na dohodek, ki veljajo za večino srednjega razreda. Upravičenost do teh davčnih dobropisov nima nikakršne zveze s premoženjem in vse, kar je povezano z dohodkom. Seveda je neetično - in nezakonito - napačno predstavljati svoj dohodek, da bi se kvalificiralo za davčne olajšave. Ampak, če natančno prijavljate svoj dohodek v IRS, ni ničesar neetično, da bi obdržali davčne olajšave, ko se boste kvalificirali za njih.
Zanimivo je, da je redko slišati, da ljudje trdijo, da je na primer neetično zahtevati otroški davčni dobropis ali varčevalni kredit, če ima zadevni davčni zavezanec znatna sredstva. Toda za vse praktične namene ni nobene razlike med temi davčnimi dobropisi in premijo za davke na premijo, razen dejstva, da se lahko premijski davčni dobropis vnaprej vzame vnaprej skozi celo leto in nato uskladi na vaši davčni napovedi .
Prav tako je nenavadno, da se kdo sprašuje, ali bi bila gospodinjstva z visokimi neto vrednostmi upravičena do zdravstvenega zavarovanja, ki ga sponzorira delodajalec (večina jih je), kljub dejstvu, da so takšni načrti močno davčni ugodni. Po poročilu o CBO za leto 2016 naj bi vlada predvidela, da bo od leta 2017 do leta 2026 namenila subvencioniranje zavarovanja, ki ga sponzorira delodajalec (zaradi izključitve premij iz dohodka in davka na izplačane plače), vendar le ena četrtina tega zneska za subvencije za premije za posamezni trg.
Po vsej verjetnosti je politična polarizacija okoli ACA vzrok za napačne premisleke o premijskih subvencijah, ki so oblika blaginje, če so pravzaprav samo davčni dobropis, ki je omejen na dohodek, tako kot drugi, ki so že obstajali že dolgo pred ACA.
Če ste upravičeni do davčnega dobropisa, ga vzemite
Če povzamemo, vam ni treba skrbeti, da je neetično zahtevati subvencijo premije, ker imate precejšnje jajce v gnezdu. To je davčni dobropis, tako kot katerikoli drug davčni dobropis. Računovodje ponavadi oglašujejo, da vam bodo priskrbeli vse možne davčne ter odbitne davke, davčni zavezanci pa cenijo odmere, ki jih dobijo pri svoji davčni napovedi.
Ne glede na to, ali odšteje stvari, kot so hipotekarni obresti, prispevki HSA, obresti študentskih posojil ali prispevki IRA ali zahtevajo davčne olajšave, kot so varčevalni kredit ali davčni odbitek za premije, je večina davčnih zavezancev preveč zadovoljna, da bi se končala z nižjim skupnim davčnim računom. In ob koncu dneva, to je vse premije davčni dobropis.
Lahko čakate, da zahtevate subvencijo o vašem davčnem vračilu
Nekaterim ljudem z znatnimi sredstvi se lahko počutijo bolj udobno in znane plačati polno ceno za zdravstveno zavarovanje skozi celo leto (ob predpostavki, da si to lahko privoščite), nato pa zahtevajte premijski davčni odbitek na vaši davčni napovedi z uporabo obrazca 8962 .
Dokler nakup pokritosti prek menjave (načrti za zamenjavo niso primerni za premije za davčne olajšave), so upravičeni do davčnega odbitka na podlagi vašega dohodka in stroškov merilnega načrta na vašem območju glede na vaš dohodek, in izpolnjevati druge zahteve za upravičenost do premije za davke na premijo , lahko vnaprej zaprosite za svoj davčni dobropis (tj. plačate neposredno svojemu nosilcu zdravstvenega zavarovanja vsak mesec) ali na vašo davčno napoved, prav tako kot vi kateri koli drug davčni dobropis.
Ampak v vsakem primeru, bodite prepričani, da ni ničesar neetično, da zahtevate premijo davčno olajšavo, če je dohodek upravičen do tega. Vaša sredstva niso del enačbe.