Veliki delodajalci morajo ponuditi dostopno pokritost, vendar kako je to določeno?
V skladu s pooblastilom Delodajalčevega zakona o delovni sili morajo veliki delodajalci (tisti s 50 ali več zaposlenimi v enakem obsegu) ponuditi zdravstveno zavarovanje svojim zaposlenim s polnim delovnim časom (30 + ur na teden) ali se soočiti s finančno kaznijo.
Obstaja široka širina glede na obseg, ki ga lahko ponujajo veliki delodajalci, vendar mora za pokritje z delodajalčevim mandatom zagotoviti kritje minimalne vrednosti in biti cenovno ugodno za zaposlene.
Najnižja vrednost pomeni samo, da načrt pokriva vsaj 60 odstotkov povprečnih zdravstvenih stroškov za standardno populacijo in zagotovi "znatno kritje" za bolnišnično oskrbo in storitve zdravnika (upoštevajte, da minimalna vrednost ni enaka kot minimalna bistvena pokritost , temveč delodajalec načrti, ki zagotavljajo najnižjo vrednost, izpolnjujejo zahteve za minimalno osnovno kritje).
Ampak dostopnost je bolj subjektiven ukrep, saj je v veliki meri odvisen od dohodka osebe. Kako delodajalci in IRS določijo, ali je načrt dostopen za zaposlene?
Določitev dostopnosti: delodajalci uporabljajo izračun varnega pristana
Služba za notranjo revizijo meni, da je zavarovanje za zaposlene dostopno, če del zaposlenega premije za samo-pokritost ne presega 9,56 odstotkov dohodka gospodinjstva do leta 2018 (ta odstotek se vsako leto indeksira za inflacijo, ki se je začel na 9,5 odstotka v letu 2014, se vsako leto povečala do leta 2017, nato pa se je nekoliko zmanjšala za 2018.).
Pomembno je razumeti samo "samo-samo" del te opredelitve. Stroški dodajanja družinskih članov v načrt zaposlenega se ne upoštevajo pri določanju cenovne dostopnosti. Vse to je tisto, kar mora zaposleni plačati samo za svojo pokritost. Na žalost družinski člani niso upravičeni do subvencij premij na posameznem trgu, če imajo dostop do pokritja v skladu z načrtom, ki ga sponzorira delodajalec, ki se šteje za cenovno dostopnega za zaposlenca, ne glede na to, koliko bi bilo, če bi dodali družino delodajalcu - sponzoriran načrt.
To je znano kot družinsko napako .
Določitev dostopnosti je precej enostavna: če pokritost, ki vam jo ponuja delodajalec, vas bo v letu 2018 stala več kot 9,56 odstotkov vašega dohodka gospodinjstva, se ne šteje za cenovno dostopno. V tem primeru bi imeli dostop do premijskih subvencij v zameno, če želite namesto tega kupiti posamezen tržni načrt, zato bi bil vaš delodajalec predmet kazenske sankcije za delodajalca.
Toda kako vaš delodajalec pozna vaš dohodek gospodinjstva? Če delate s polnim delovnim časom za velikega delodajalca in vaša pokritost je v primerjavi s prihodkom vašega gospodinjstva neuporabna, je vaš delodajalec na kavču za kazen, kar je lahko znatno. In vendar delodajalci običajno nimajo dostopa do podatkov o skupnem dohodku gospodinjstev njihovega zaposlenega.
Za reševanje tega problema je IRS ustvaril tri izračune "varnega pristanišča", ki jih lahko uporabljajo delodajalci. Delodajalec ne bo treba skrbeti za morebitne kazni, dokler delodajalec nudi kritje z najmanjšim obsegom, ki velja za cenovno sprejemljivo z uporabo enega od metod varnega pristanišča.
Varni pristanišča
- W2 plovi varno pristanišče . Da bi uporabili to metodo, mora delodajalec zagotoviti, da skupni stroški premije za zdravstveno zavarovanje zaposlenega skozi celo leto ne presegajo 9,56 odstotkov plače W2 zaposlenega v letu 2018. Lahko določijo prispevke za zaposlene kot znesek v višini dolarja za plačilo ali odstotek dohodka (ki se lahko razlikuje, če se dohodek zaposlenega razlikuje), vendar obstajajo omejitve pri prilagajanju prispevkov sredi leta, da se upošteva sprememba dohodka. Torej, ta metoda je najboljša za zaposlene, ki imajo dosledno plačo skozi vse leto.
- Stopnja plačila varnega pristana . Če želite uporabiti to metodo, delodajalec upošteva urno plačo zaposlenega od začetka načrtovanega leta (ali najnižjo urno plačo, ki jo zaposleni prejme v določenem mesecu), pomnoži za 130, in izračuna 9,56 odstotka tega zneska. Ta rezultat bo najvišji znesek, ki ga mora delavec plačati za zdravstveno zavarovanje za mesec. [130-urni izračun se uporablja ne glede na to, koliko delovnih ur dela zaposlenega, ker je to najmanjša opredelitev za delo s polnim delovnim časom.]
V primeru plačanih delavcev je stopnja varne plače pri plačilu pravkar zahteva, da delodajalec zagotovi, da stroški premije zaposlenega ne presegajo 9,56 odstotkov mesečne plače zaposlenega.
- Zvezno varnostno pristanišče na ravni revščine . Ta metoda varnega pristanišča ima za posledico enako najvišjo zahtevano premijo za vsakega zaposlenega, saj temelji na zvezni ravni revščine in ne na dohodku vsakega zaposlenega. Če želite uporabiti to metodo, mora vaš delodajalec zagotoviti, da vaši stroški premije ne presegajo 9,56 odstotkov zvezne stopnje revščine.
Za leto 2018 je zvezna raven revšcine 12.140 dolarjev (za posameznika, ki ga uporablja ta izracun). Torej, če vaš delodajalec uporablja to varno pristanišče, vaši skupni stroški premije za vašo pokritost v letu 2018 ne smejo presegati 1161 $ ali 97 $ na mesec. Na tem nivoju varnega pristana bo na splošno prišlo do najnižje možne ravni premij, ki jo morajo zaposlenci plačati za pokritje, saj večina delavcev, zaposlenih s polnim delovnim časom, zasluži več kot zvezno raven revščine.
Kako IRS vedo, katero metodo varnega pristanišča uporablja moj delodajalec?
Vaš delodajalec v začetku vsakega leta predloži poročilo z IRS (in vam pošlje kopijo), ki podrobno opisuje pokritost, ki vam je bila ponujena v predhodnem letu. To je obrazec 1095-C .
V 16. vrstici tega obrazca vaš delodajalec vnese kodo, da pojasni, katera metoda varnega pristana (če sploh obstaja) je bila uporabljena. Kode so razložene v navodilih delodajalca za obrazec 1095-C : šifra 2F pomeni plačo W2 varno pristanišče; Koda 2G pomeni, da je bilo uporabljeno varno pristanišče v zvezni ravni revščine, 2H pa je bila uporabljena stopnja varnega pristana pri plačilu.
Dodatni dohodek gospodinjstev se ne šteje v metode varnega pristana
Ker ima vaš delodajalec dostop do vašega dela dohodka vašega gospodinjstva, je to vse, kar se bo upoštevalo, če vaš delodajalec uporablja izračun varnega pristana. In če se uporablja zvezna metoda varnega pristana na ravni revščine, temelji na ravni revščine za samo eno osebo. Če ima vaš zakonec dodaten dohodek, se to ne šteje, če vaš delodajalec zagotovi, da vaše premije ne presegajo 9,56 odstotka vašega dohodka.
Delodajalcem ni treba uporabiti izračuna varnega pristana. Toda kazni za neupoštevanje pooblastila delodajalca so precej strme in delodajalci, ki ponujajo pokritost, na splošno ne želijo prenehati z nenamerno ponudbo pokritja, ki ne ustreza smernicam za dostopnost.
Kaj vse to pomeni za zaposlene?
Če delate s polnim delovnim časom za velikega delodajalca, vam verjetno ponujajo zdravstveno zavarovanje, ki je precej poceni za vaše kritje, saj delodajalci na splošno želijo zagotoviti, da so v skladu z mandatom delodajalca ACA. Toda premije so lahko veliko večje, če dodate družinske člane v svoj načrt, saj delodajalcem ni treba, da bi pokritost cenovno dostopna samo za vas, ne za svojo družino.
> Viri:
> Pravna šola Cornell, Inštitut za pravne informacije. 26 Koda 36B, Vračljivi kredit za kritje v okviru kvalificiranega zdravstvenega načrta. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Ministrstvo za zdravje in socialne zadeve, urad pomočnika sekretarja za načrtovanje in vrednotenje. Smernice o revščini SZV za leto 2018. 13. januar 2018.
> Notranja davčna služba. Postopek prihodkov 2017-36 .