ABC-ji HSA-jev in HDHP-jev!
Kaj je zdravstveni varčevalni račun?
Zdravstveni varčevalni račun (HSA) je vrsta računa, s katerim lahko vnesete denar, da bi pri stroških, povezanih z zdravjem, prihranili brez davka.
V zdravstveni varčevalni račun lahko prispevate samo, če:
- imajo visok odbiten zdravstveni načrt (HDHP)
- nima nobenega drugega pokritja zdravstvenega zavarovanja, vključno z Medicare - vendar imate dovoljeno, da imate druge vrste pokritosti, povezane z zdravjem, kot so nesreče, invalidnost, zobozdravstvena oskrba, negovanje vida ali zavarovanje za dolgotrajno oskrbo.
- se ne more zahtevati kot odvisna od davčne napovedi nekoga drugega
Tako vi kot vaš delodajalec lahko vložite prispevke v vaš HSA. Vendar skupni znesek prispevkov ne more biti več kot letna meja, ki jo določi vlada. V letu 2018 je najvišji prispevek 3,450 $, če imate HDHP samo pokritost, in če imate družinsko pokritost (dva ali več oseb), ki jo pokriva HDHP.
Vsi prispevki za vaš HSA morajo biti gotovina; prispevki zalog ali premoženja niso dovoljeni. Prav tako ne morete prispevati k svojemu HSA, ko se prijavite v Medicare. Vendar pa lahko hranite denar v vašem HSA in ga uporabite za plačilo zdravstvenih stroškov brez davka.
Če boste vzeli denar od svojega HSA, ne da bi pri tem nastali kvalificirani zdravstveni stroški, boste plačali davek na dohodek in denarno kazen. Kazen za porazdelitve iz vašega HSA, ki se ne uporabljajo za kvalificirane zdravstvene stroške, se je v letu 2011 povečala z 10 odstotkov na 20 odstotkov, kar je posledica Zakona o cenovno ugodni pomoči.
Davčne ugodnosti
Po mnenju službe za notranjo uporabo (IRS) imajo HSA naslednje davčne prednosti:
- Zahtevate lahko davčno olajšavo za prispevke, ki ste jih vi ali drugi osebi, ki ni delodajalec, na vaš HSA.
- Prispevki vašega HSA, ki jih je opravil vaš delodajalec, se lahko izključijo iz vašega bruto dohodka.
- Vsaka obresti ali drugi zaslužki, ki jih opravite na denarju v vašem HSA, so brez davka.
- Denar, ki ga vzamete iz svojega HSA, je brez davka, če ga uporabite za plačilo "kvalificiranih" zdravstvenih stroškov.
- Ni časa za povračilo stroškov za zdravstvene stroške, ki jih uporabljate pri HSA. Dokler je kvalificirani zdravstveni strošek nastal po tem, ko ste ustanovili HSA, lahko počakate nekaj let ali desetletij, da bi vzeli denar iz HSA, da pokrijete zdravstvene stroške (hranite svoje prejemke, kot jih boste potrebovali, če vas IRS vpraša da bi dokazali, da ste dejansko povzročili zdravstvene stroške, za katere ste sami povrnili stroške).
- Po starosti 65 let lahko vzamete denar iz HSA za kakršenkoli namen, ki ga želite, brez kazni. Ampak, če ne uporabljate denarja za kvalificirane zdravstvene stroške, boste plačali dohodnino za umik, tako kot ste iz tradicionalne IRA.
Podrobnosti o davčnih ugodnostih in pravilih (vključno s primeri delovanja HSA) najdete v publikaciji IRS Publication 969, Health Savings Accounts in Drugim načrtom zdravja.
Prijava za HSA
Banke, kreditne zadruge, zavarovalnice in druge finančne institucije so dovoljene ponudbe in nadzirajo račune HSA. Vaš delodajalec ima lahko tudi načrt, ki vam bo pomagal pri prijavi.
Upoštevajte, da vaš HSA ni nekaj, kar kupite; to je varčevalni račun, v katerega lahko nakazujete denar na podlagi davčne ugodnosti.
Kaj je visokoplačni zdravstveni načrt?
Če se odločite, da odprete HSA, morate imeti visokoplačni zdravstveni načrt (HDHP). HDHP je vrsta načrta zdravstvenega zavarovanja, ki mora ustrezati zelo specifičnim pravilom IRS. Obstajajo predpisi o najnižjih odbitnih postavkah in najvišjih omejitvah izven žepa, načrt pa ne more zagotoviti prednosti razen odbitnega preventiva (kot ga določa IRS).
Leta 2018 mora HDHP imeti odbitek najmanj 1300 dolarjev za eno osebo ali 2.600 dolarjev za družino.
Načrt ne sme imeti največjega izplačila v višini 6,550 $ za eno osebo ali 13.100 $ za družino. Znesek zahtevanih najnižjih odbitnih in odhodnih stroškov se vsako leto prilagaja, da se upošteva inflacija.
Zgornje omejitve stroškov zunaj žepa za HDHP-je so nižje od splošnih največjih omejitev izven žepa, ki veljajo za druge načrte . Leta 2014 so bili enaki, vendar formula, ki se uporablja za povečanje zunanjih omejitev za HDHP, se razlikuje od formule, ki se uporablja za povečanje omejitev izven žepa za druge načrte, tako da so se zgornje meje s časom razlikovale.
Ker imajo ne-HDHP-ji večje omejitve zunaj žepov, HDHP niso nujno načrti z najnižjimi premijami, kar bo očitno, če nakupujete za svojo pokritost na posameznem trgu. Če pa vaše možnosti omejuje delodajalec in je eden od razpoložljivih načrtov HDHP, bo verjetno najcenejši načrt, ki ga predlaga vaš delodajalec, saj bodo drugi razpoložljivi načrti lahko vključevali ugodnosti (kot so kopali za obiske v pisarni, namesto da bi morali plačati celotne stroške uradnega obiska) pred odbitkom.
S svojim zdravstvenim varčevalnim računom lahko pomagate plačati stroške, ki jih zdravstveni načrt ne pokriva.
Dr. Mike Opredelitev: odtegnjeni - odbitni znesek je znesek, ki ga morate plačati vsako leto za stroške, povezane z zdravjem, preden začne vaša zavarovalna polica plačati. V okviru HDHP-a (ki ga morate imeti za prispevek k HSA) bo vaš odbiten znesek vsaj 1.300 $ za eno pokritost in vsaj 2.600 $ za družinsko pokritost.
Vpis v visoko-odbitni načrt zdravja
Vsako podjetje, ki prodaja zdravstveno zavarovanje v vaši državi, lahko ponudi HDHP. Vaš delodajalec lahko ponudi HDHP, prav tako pa bi morali najti kvalificiran HDHP tako, da obrnete na borzo v vaši državi , vaši trenutni zavarovalnici ali agentu ali posredniku, ki je licenciran za prodajo zdravstvenega zavarovanja v vaši državi. Vaš državni zavarovalni oddelek bo morda lahko posredoval informacije o kvalificiranih HDHP-jih.
Kaj so kvalificirani zdravstveni stroški?
Objava IRS 502 določa stroške zdravstvenih stroškov kot "stroške diagnoze, zdravljenja, ublažitve, zdravljenja ali preprečevanja bolezni in stroškov zdravljenja, ki vplivajo na kateri koli del ali funkcijo telesa. Ti stroški vključujejo plačila za zdravstvene storitve, ki jih opravijo zdravniki, kirurgi, zobozdravniki in drugi zdravniki. Vključujejo stroške opreme, zalog in diagnostičnih pripomočkov, ki so potrebni za te namene. "
V skladu z določili Zakona o cenovno ugodni ceni ne morete več povrniti stroškov za zdravila brez recepta brez davka, razen če vam je zdravnik predpisal zdravilo.
Katere so prednosti in slabosti zdravstvenih varčevalnih računov?
Ministrstvo za finance ZDA pojasnjuje, da prednosti HSA in HDHP vključujejo:
- Zagotavljajo varnost, tako da vas ščitijo pred visokimi ali nepričakovanimi zdravstvenimi računi.
- Pokritost je morda bolj dostopna zaradi nižjih premij za zdravstveno zavarovanje, saj načrti ne omogočajo več koristi pred preventivno nego, dokler ne dosežete odbitka.
- Imate prilagodljivost za uporabo sredstev v vašem računu za plačilo zdravstvenih stroškov, vključno s stroški, ki jih vaše zavarovanje ne more pokriti.
- V računu lahko prihranite za prihodnje zdravstvene stroške.
- Vaš račun lahko povečate z naložbenimi prihodki.
- Naredite vse odločitve o tem, koliko denarja je treba dati na vaš račun, naj prihranite denar za prihodnje stroške ali plačate tekoče zdravstvene stroške in katere zdravstvene stroške plačate s sredstvi HSA. Lahko se odločite za plačilo zdravstvenih stroškov s sredstvi, ki niso v skladu s HSA (tj. Z denarjem po obdavčitvi), prihranite svoje prejemke in nato sami povrnete leti ali desetletja kasneje z brezcarinskim denarjem HSA. Na ta način se lahko HSA uporabi kot sklad za nujne primere ali račun za predčasno upokojitev.
- HSA lahko obdržite tudi, če spremenite delovna mesta, spremenite zdravstveno zavarovanje, postanete brezposelni, preidete v drugo državo ali spremenite svoj zakonski stan. Svoj prispevek lahko vložite samo v času, ko imate pokritje HDHP. Ampak denar v HSA je tvoj in se lahko kadar koli v prihodnosti pokrije s kvalificiranimi zdravstvenimi stroški, ne glede na vrsto zdravstvenega zavarovanja, ki ga imate (ali nimate) na tej točki.
- Vaša sredstva ostanejo na računu iz leta v leto - pravil "ne uporabljajte ali ne izgubite"
Poleg tega vam vaš HSA zagotavlja trojne davčne prihranke:
- davčne olajšave, ko prispevate k svojemu računu
- brezcarinski zaslužki z naložbami
- brez plačila davkov za kvalificirane zdravstvene stroške
Številne potrošniške organizacije, vključno s Consumers Union, založnikom potrošniških poročil, so kritične za HSA, saj zagotavljajo največjo korist mladim zdravim ljudem, ki nimajo vzdrževanih in bogatih ljudi, ki lahko prihranijo več svojih davkov.
> Viri:
> Notranja davčna služba. Zakon o cenovno dostopni oskrbi: vprašanja in odgovori na zdravilih in drogah, ki se prodajajo v prodaji.
> Notranja davčna služba. Notranji bilten prihodkov. Bilten številka 2018-10 , 5. marec 2018.
> Notranja davčna služba. Objava 502. Medicinski in zobni stroški .
> Notranja davčna služba. Objava 969 (2017) zdravstvenih varčevalnih računov in drugih zdravstvenih načrtov, ki jih je mogoče plačati.