HSA ali račun za zdravstveno varčevanje je posebna vrsta varčevalnega računa, ki je ugoden za davke in je namenjen vam, da vam pomagajo plačati stroške zdravstvene oskrbe, če imate visokokakovostni zdravstveni načrt ali HDHP. Poleg tega, da so pametni način plačevanja zdravstvenih stroškov, kot so odbitna sredstva , plačila in sozavarovanje , se HSA vedno pogosteje uporabljajo kot strategija za načrtovanje upokojitve.
Vendar pa zaradi davčnih ugodnosti obstaja veliko pravil o tem, kdo lahko začne HSA, ki lahko prispeva denar HSA in za kaj se lahko uporabi ta denar. Če ne sledite pravilom, boste izgubili davčne ugodnosti in si zagotovili dodatne kazni.
Kako Ali HSA znižuje moje davke?
Če pravilno upravljate HSA in upoštevate vsa pravila IRS, je vaš HSA denar:
- Ne obdavčite, ko ga zaslužite in ga vstavite v HSA.
- Ni obdavčen, saj raste.
- Ne obdavčite, ko ste vzeli iz HSA, da plačate zdravstvene stroške.
Evo, kako deluje. Denar, ki ga daste v vaš HSA, je odbiten od davkov. Če vaš delodajalec prispeva k vašemu HSA, se ta denar ne šteje kot dohodek, tako da tudi vi ne plačujete davkov.
Prihodki od obresti in naložb v vašem HSA rastejo tako, kot da delajo v IRA. Ker ne plačujete davkov na dohodek vsako leto glede na obresti, to računate v večjem obsegu, račun pa raste hitreje.
Če vzamete denar iz svojega HSA, da plačate kvalificirane zdravstvene stroške, vam ni treba plačati davka na dohodek. Če pa vzamete denar iz svojega zdravstvenega zavarovanja, vendar ga ne porabite za zdravstvene stroške, boste morali plačati davek na dohodek plus 20-odstotno kazen (to je bilo 10 odstotkov, vendar pa ga je Zakon o cenovno ugodni pomoči povečal do 20 odstotkov).
Ko si star 65 let, so pravila malo drugačna. Če ste na Medicare , ne morete več prispevati k vašemu HSA. Vendar lahko še vedno porabite denar, ki ste ga shranili v vašem HSA. Za razliko od pred 65 letom, lahko svoj HSA denar porabite za vse, kar želite in ne boste imeli 20-odstotne kazni. Vendar pa boste morali plačati davek na dohodke iz HSA, ki se ne uporabljajo za zdravstvene stroške. Če vzamete denar iz svojega HSA in ga uporabite za kvalificirane zdravstvene stroške , ne plačujete rednih davkov na dohodek; popolnoma brez davka.
Kdo je upravičen do HSA?
Upravičeni ste za začetek in prispevek k HSA, če izpolnjujete vse te zahteve:
- Pokriti ste s kvalificiranim HDHP-jem (to pomeni visok odbiten zdravstveni načrt, ki ustreza odbitnim in izplačanim zahtevam, ki jih določa IRS za načrte, ki jih je odobrila družba HSA, in to ne zajema nič drugega kot preventivna oskrba pred odbitnim je izpolnjen - to pomeni, da boste plačali celotne stroške uradnih obiskov, namesto le kopij , dokler ne boste izpolnili svoje odbitne).
- Nimate dodatne, bolj tradicionalne pokritosti zdravstvenega zavarovanja.
- Niste na Medicare.
- Nihče drug ne more zahtevati, da ste odvisni od davčne napovedi.
- Nimate splošnega namena
Kako se denar vnese v HSA?
Sami lahko prispevate denar v svoj HSA, vaš delodajalec lahko prispeva denar v vaš HSA, ali pa lahko druga oseba prispeva denar v vaš HSA. Vendar pa so skupni letni prispevki za vaš HSA omejeni. Meje se vsako leto spreminjajo in se razlikujejo glede na starost in ali imate samo pokritost HDHP ali družinsko pokritost.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Pokritost, ki jo pokriva samo 55 let | 3.400 $ | 3.450 ameriških dolarjev |
| Pokritost družine, mlajša od 55 let | 6.750 dolarjev | 6.850 dolarjev |
| Samo pokrivanje starosti 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Starostno pokojninsko zavarovanje je starost 55+ | 7.750 dolarjev | 7.850 $ |
Če je vaše zdravstveno zavarovanje HDHP prek vaše zaposlitve, lahko vaš delodajalec prispeva k vašemu HSA.
Poleg tega številni delodajalci nastavijo odbitke na izplačane plače, tako da lahko enostavno prispevate del vsake plače neposredno v vaš HSA. Ko se tako prispevajo prispevki HSA, se izogibate davku na dohodek in davku na izplačane plače (FICA), medtem ko so prispevki za plačilo brez plačila HSA odbitni samo za namene davka na dohodek.
Če vaše zdravstveno zavarovanje ni prek vaše zaposlitve, vaš delodajalec verjetno ne bo vpleten. V tem primeru večina ljudi samodejno mesečno prispeva k svojemu HSA. Vendar pa vam bo vaša finančna institucija tudi vam omogočila, da pavšalni prispevek pri vašem HSA, če želite, da je ta pristop.
Vaši skladi HSA morajo biti s skrbnikom HSA, ki je lahko banka, kreditna unija ali posredništvo. Možnost, da imate svoj denar na borznem računu, pomeni, da se lahko naloži na borzo, če izberete to možnost, pri čemer dobite donose naložb in ne preproste obresti (naložbe so predmet tveganja, zato nekateri ljudje raje nižje donose - in manjše tveganje - ki skupaj z ohranjanjem sredstev HSA v banki ali kreditni uniji).
Morda boste lahko financirali vaš HSA z distribucijo iz vaše tradicionalne ali Roth IRA. Distribucijo mora skrbnik IRA posredovati skrbniku HSA in je dovoljen le enkrat v življenju. Več o tem preberite v publikaciji IRS 969 ali finančnem svetovalcu.
Kot pri vaši IRA, lahko prispevate k svojemu HSA do 15. aprila naslednjega leta. Na primer, če bi imeli pokritje HDHP leta 2017, vendar do konca leta ne bi povečali svojih prispevkov iz leta 2017, lahko dodatno prispevate k pripravi vaših davkov 15. aprila 2018.
Kaj lahko preživim s HSA denarjem?
Denar v vašem HSA je tvoj. Lahko ga porabite za karkoli želite. Vendar, če se želite izogniti plačevanju davkov na dohodek in kazni za to, boste od svojega HSA vzeli le razdelitev za plačilo upravičenih stroškov zdravljenja .
Upravičeni zdravstveni stroški vključujejo zdravstvene stroške, ki jih vaše zdravstveno zavarovanje ne plača, vendar so upravičene do odbitka vašega davka na zvezni dohodek. Oglejte si celoten seznam v publikaciji IRS 502 , vendar je tukaj povzetek:
- Vaše zdravstveno zavarovanje, ki se lahko odbije, kopičenje in sozavarovanje.
- Zdravila na recept. Med zdravili, kot je zdravilo Tylenol , ni na voljo, razen če imate recept za to. Medicinska marihuana ni upravičena, tudi če imate recept in je v državi, kjer je bila legalizirana.
- Zobni stroški, kot so čiščenje zob, preventivno nego in polnila. Vendar zgolj kozmetična zobnost, kot so beljenje zob , ni upravičena .
- Očesni pregledi, kirurški posegi za korekcijo vida, očala, kontaktne leče in kontaktne leče, če so očala ali kontakti uporabljeni iz zdravstvenih razlogov, kot je korekcija vida.
- Dojenje za dojenje.
- Diabetična oskrba.
- Stroški oploditve in vitro.
- Alternativna medicinska oskrba zdravstveno zavarovanje ne sme pokrivati, kot so zdravljenje z akupunkturo, kiropraktična oskrba in zdravstvena oskrba, ki jo opravlja Christian Science practitioner.
- Premija je za nadaljevanje COBRA vašega zdravstvenega zavarovanja, zdravstvenega zavarovanja vašega zakonca ali zdravstvenega zavarovanja vaših odvisnih oseb.
- Premija je za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo (ob upoštevanju omejitev).
- Premija je namenjena zdravstvenemu zavarovanju, medtem ko prejemate nadomestilo za brezposelnost v državi.
- Če imate starost 65 let ali več, premija za dele Medicare A, B in D ali Medicare Advantage. Vendar pa zavarovanje dodatkov Medicare (Medigap) ni upravičen strošek.
Čeprav je vaš HSA tehnično individualen račun, ga lahko uporabite tudi za plačilo upravičenih stroškov zdravljenja vašega zakonca in vaših davčnih vzdrževalcev.
V nekaterih primerih lahko od svojega HSA vzamete brezplačno davčno olajšavo za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. Vendar so pravila stroga in dovoljena le v naslednjih okoliščinah:
Kaj še moram vedeti?
Boste morali vložiti dodatni davčni obrazec, obrazec 8889 , vsako leto, ki ga vi, vaš delodajalec ali nekdo drug prispeva k vašemu HSA. Tudi če nihče ne prispeva k vašemu HSA, boste morali vložiti obrazec 8889, če ste umaknili denar od svojega HSA.
Banka ali posredništvo, ki ga uporabljate kot skrbnik HSA, vam bo vsako leto poslalo dve davčni obliki. Obrazec 5498-SA bo prikazal vaše prispevke HSA za leto. Obrazec 1099-SA bo prikazal umike s svojega HSA za leto (če bi ga imeli).
Boste morali shraniti zadostno dokumentacijo, da ste porabili kakršne koli povračila HSA za upravičene zdravstvene stroške. Če IRS preveri vašo vrnitev, boste morda morali izdelati stvari, kot so zdravniški računi, pojasnila zdravstvenih zavarovanj o obrazcih o koristih in potrdila o stvareh, kot so raztopine kontaktnih leč in pripomočki za bend.
Razmišljate o igranju sistema s skokom v HDHP za nekaj mesecev, tako da lahko prispevate celoletno vrednost brezcarinskega denarja v HSA, samo nekaj mesecev kasneje, da se vrnete iz HDHP-ja? Ne skrbi. IRS ima obdobje preizkušanja, ki traja od decembra leta, do katerega ste odšteli celotno naslednje leto. Če ne pokrivate pokritosti z visoko odbitnim zdravstvenim načrtom v celotnem obdobju testiranja, boste izgubili davčno ugodnost in bi lahko bili kaznovani. Če pa načrtujete vzdrževanje pokritosti HDHP, vam ni treba skrbeti za obdobje testiranja.
Torej, če ste se decembra 2017 vpisali v načrt, ki je bil kvalificiran za HSA in boste ves čas leta 2018 še naprej imeli načrt, ki bi bil primeren s programom HSA, vam lahko v svoje HSA omogočite polne prispevke za leti 2017 in 2018. Toda če prekinete vpis v srednjo leto v letu 2018, boste morali v prvih 11 mesecih 2017 dodati znesek, ki ste ga prispevali v vaš HSA, do prihodka iz leta 2018, plus dodaten 10-odstotni davek.
Republiška zdravstvena reforma in HSA
Republikanski zakonodajalci in uprava Trump so nameravali razveljaviti in nadomestiti ACA leta 2017, čeprav tega ni prišlo. Zaenkrat je edini del ACA, ki je bil razveljavljen, individualna kazenska sankcija in ta razveljavitev ne bo začela veljati do leta 2019 .
Toda večina republiških predlogov za zamenjavo ACA zahteva večji poudarek na HSA, vključno z višjimi mejami prispevkov, razbremenitvijo smernic o upravičenosti glede tega, kdo lahko prispeva, in davčnimi dobropisi, ki ljudem pomagajo pri financiranju HSA. Za pravila HSA se nič ni spremenilo, vendar so to predlogi, ki bi jih lahko še obravnavali v prihodnosti.
Viri:
HealthCare.gov Preberite Zakon o cenovno dostopni oskrbi.
Notranja davčna služba. Notranji bilten 2018-10 . 5. marec 2018.
Publikacije IRS 969 in 502.
26 ameriška koda § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Pogosto zastavljena vprašanja o US Department of Treasury Resource Center. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx