Če je vaše zdravstveno zavarovanje odbitno za davke, lahko odpis davka za premije za zdravstveno zavarovanje močno vpliva na to, koliko dolgujete Stricem Samu. Vendar pa so zapletena pravila o tem, kdaj je zdravstveno zavarovanje davek odbiten in koliko se lahko odšteje. Tukaj je primer za davčno olajšavo za zdravstveno zavarovanje.
Kadar zdravstveno zavarovanje ni davčno odtegnjeno
Za zdravstveno zavarovanje ne morete uveljavljati davčne olajšave, razen če ste ga plačali.
Če nekdo, kot je delodajalec ali vlada, plača premije za zdravstveno zavarovanje, te premije niso odbitne. Če vaš delodajalec plača del premije za zdravstveno zavarovanje in plačujete drugi del, ne morete zahtevati odbitka za del, ki ga je plačal vaš delodajalec.
Si kupil individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na borzi zdravstvenega zavarovanja zakona o cenovno ugodni ceni? Vsako dodatno plačilo za subvencijo plačila, ki je znižalo stroške premij za zdravstveno zavarovanje, ni mogoče uveljavljati kot odbitek. Medtem ko denarnega subvencioniranja za plačilo ni mogoče uveljavljati kot odbitek, je lahko premijski znesek, ki ste ga izplačali iz svojega žepa, odbiten. Več o tem boste izvedeli kasneje.
Ne morete vzeti odbitka za zdravstveno zavarovanje, ki ste ga plačali z davkom pred davkom.
Premije, ki jih plačate za zdravstveno zavarovanje na delovnem mestu, se običajno izplačajo pred plačilom vašega dohodka. Zaradi tega je vaš dohodek manjši, podobno kot denar, ki ga prispevate k svojim 401 (K) upokojitvam, bo vaš dohodek manjši.
Ker so bile te premije plačane s pred davkom, so že brez davka na dohodek; jih ne morete zahtevati kot odbitne stroške.
Ali niste prepričani, ali se premije za zdravstveno zavarovanje prevzamejo pred plačilom davka pred obdavčitvijo ali po obdavčitvi? Premije za zdravstveno zavarovanje, ki jih sponzorira delodajalec, se skoraj vedno plačujejo z davkom pred obdavčitvijo, vendar lahko za dvojno preverjanje zaprosite za oddelek za plače ali opravite nekaj matematike.
Če so vaše premije plačane s pred davkom, ta denar ne bo vključen kot prihodek na vaš W-2. Če se vaše premije plačajo z denarjem po obdavčitvi, bo ta denar vključen kot prihodek na vaš W-2. Če vaše premije niso bile vključene kot prihodki na vaš W-2, jih ne morete vzeti kot odbitek, ker so že brez davka (tudi če so bili plačani z denarjem po obdavčitvi, bo vaša zmožnost odbitka biti omejeni, kot je opisano spodaj).
Ko je zdravstveno zavarovanje davčno odtegnjeno
Če ste samozaposleni, so lahko premije za zdravstveno zavarovanje odbitne.
Če ste samozaposleni in niste upravičeni do zdravstvenega načrta, ki ga sponzorira delodajalec na delovnem mestu svojega zakonca, boste morda lahko odpisali premije za zdravstveno zavarovanje. Vendar ne morete več odpisati v premije za zdravstveno zavarovanje, kot ste si zaslužili.
Namesto da navedete premije za zdravstveno zavarovanje z drugimi davčnimi olajšavami na seznamu A, ko ste samozaposleni, se šteje za prilagoditev vašega dohodka in navedite na prvi strani obrazca 1040 . To zmanjša vaš skupni dohodek.
Na nek način je ta pristop prilagoditve dohodka boljši od tradicionalnega odbitka.
- Če ne beležite svojih odbitkov, boste še vedno imeli koristi od prilagoditve dohodka za premije za zdravstveno zavarovanje.
- Veliko odbitkov se postopno odpravlja z višjimi dohodki. Zmanjšanje dohodka za znesek svojih letnih premij za zdravstveno zavarovanje vam lahko pomaga, da ostanejo pod stopnjo opustitve za druge odbitke.
- Veliko odbitkov je mogoče sprejeti le, če presegajo določen odstotek vašega dohodka. Manjši je vaš dohodek, lažje je presegati ta prag in zahtevati te odbitke.
Če ste plačali premije za zdravstveno zavarovanje z vašim lastnim denarjem po obdavčitvi, so odbitni.
Na primer, če ste kupili individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na borzi zdravstvenega zavarovanja vaše države ali neposredno od zavarovalnice, lahko denar, ki ste ga plačali v zvezi z vašimi mesečnimi premijami za zdravstveno zavarovanje, upoštevali kot odbitek davka.
Ta odbitek boste navedli kot zdravstveni strošek na seznamu A obrazca 1040. Vendar je odbitek za skupne zdravstvene odhodke (vključno s premijami) omejen in znesek, ki ga lahko odbijete, bo odvisen od vašega dohodka. Tukaj boste izvedeli več o tej omejitvi.
Nekatere premije Medicare štejejo kot zdravstveni stroški, ki jih je mogoče odbiti, če razčlenite odbitke.
Medicare del B , del D predpisane pokritje in dodatna premija Medigap štejejo k vašim skupnim zdravstvenim stroškom (morda boste lahko odšteli del svojih skupnih zdravstvenih stroškov, če razčlenite svoje odbitke, kot je opisano spodaj).
Medicare del A premije so nekoliko težje. Če ste vključeni v socialno varnost, dobite del Medicare del A samodejno, ker ste vi ali vaš zakonec plačali davke na izplačane plače, ko ste delali. To velja za večino ljudi, v tem primeru pa nič za del Medicare ni mogoče odbiti.
Morda boste lahko odšteli premije Medicare Part A, vendar, če vi in vaš zakonec:
- med delom niste plačevali davkov za Medicare in
- niste vključeni v socialno varnost, in
- prostovoljno ste se vpisali v del A, Medicare, in
- plačate mesečne premije del A.
Znesek davka od odbitka vašega zdravstvenega zavarovanja je omejen
Če ste sposobni odpisati odškodnino za zdravstveno zavarovanje, obstaja omejitev, koliko premij lahko odpisate.
Če opravljate zdravstveno zavarovanje kot odbitek zdravstvenih stroškov na seznamu A, lahko odbijete samo zdravstvene stroške, ki presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (pred letom 2017, ta številka je bila le 7,5 odstotka za starejše od 65 let in več; zdaj je 10 odstotkov za vse filme)
Dodajte svoje premije za zdravstveno zavarovanje in vse svoje upravičene neplačane zdravstvene stroške, kot so odbitna sredstva, nadomestila in sozavarovanje. Če so vsi ti skupaj večji od 10% prilagojenega bruto dohodka, lahko odbijete del, ki presega 10% vašega dohodka. Preberite več o odbitku medicinskih stroškov, vključno s tem, kakšne druge stroške štejejo k njej, v razdelku » Kako odpisati zdravstvene stroške kot odbitek davka «.
Če ste samozaposleni in zahtevate samozaposlitveni odbitek za zdravstveno zavarovanje na obrazcu 1040, vam ni treba preseči 10-odstotne marže, ker premikate premije kot prilagoditev vašega dohodka in ne kot odbitek . V vašem primeru je znesek, ki ga lahko zahtevate, omejen z vašo donosnostjo. Ne morete zahtevati prilagoditve vašega dohodka za premije za zdravstveno zavarovanje, ki so večje od vašega dohodka.
Posodobljeno od Louise Norris.
> Viri:
> Notranji davčni urad, publikacija 502, Medicinski in zobni stroški.