Ko se davčni čas zaokroži, se morda sprašujete, ali so premije za zdravstveno zavarovanje odbitne za davke. Odvisno je od tega, kdo ste in za koga delate.
Samozaposlen
Sami ste samozaposleni, odgovor je pogosto "da", premije, ki jih plačate, da bi pokrivali sebe in vaše vzdrževane osebe so verjetno davčno priznane, dokler si pridobite lastno zdravstveno zavarovanje.
To velja, ne glede na to, ali imate zavarovanje z borzo ali na posameznem trgu zunaj borze. Premijske subvencije (premije davčni odbitki) so na voljo na borzi , vendar ne zunaj borze. Kakorkoli, samozaposleni posamezniki lahko odbijejo samo znesek, ki ga dejansko plačajo v premijah. Ni dovoljeno "dvojno brisanje", zato, če prejmete subvencijo za premije v zameno za pokritje dela premije, lahko svojo odbitek za subvencijo odbijete le na vašo davčno napoved.
Pomembno je razumeti, da je znesek subvencija za premije, ki ga dobite, povezan s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom ( izračun , prilagojen ACA , ki se razlikuje od običajnega prilagojenega prilagojenega bruto dohodka), vendar premije, ki jih plačate za zdravstveno zavarovanje kot samozaposleni oseba je dejavnik pri določanju spremenjenega prilagojenega bruto dohodka. To je končna težava: vaša subvencija za premije je odvisna od vašega prilagojenega dohodka, vendar je vaš prilagojeni dohodek odvisen od subvencije za premije.
Ampak IRS je obravnaval to vprašanje, in vaš davčni svetovalec ali davčna programska oprema vam lahko pomaga razvrstiti.
Toda tudi če ste samozaposleni, če ste, vaš zakonec ali vaši vzdrževani družinski člani pokrivali načrt delodajalčevega zdravstvenega zavarovanja (bodisi sami, iz ločenega delovnega mesta ali načrta vašega zakonca ali starša), premije, ki jih plačate za to kritje verjetno ni nekaj, kar lahko odbijete pri svoji davčni napovedi.
To je zato, ker so najverjetneje že plačani z dolarjem pred obdavčitvijo, ker je zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec, odbitek davka za delodajalce in delojemalce .
Zdravstveni varčevalni računi
Če imate visok zdravstveni načrt, ki je upravičen do visokega dohodka (HDSA), lahko imate zdravstveni varčevalni račun (HSA). Vaš HSA se lahko vzpostavi prek vašega delodajalca ali pa je to nekaj, kar ste sami ustanovili, saj lahko imate HDHP, ki ga ponuja delodajalec ali je kupljen na posameznem trgu .
Prispevek, ki ga posredujete svojemu HSA, znaša 100 odstotkov davčne olajšave do višine 6.900 dolarjev za družinsko pokritost in 3.450 ameriških dolarjev za posamezno pokritost v letu 2018. Prispevke za vaš HSA lahko opravite vi ali vaš delodajalec, vendar le del, ki ga prispevate sami je davek odbiten. Če vaš HSA izplačate prek odbitka plače, bodo prispevki opravljeni pred davki, kar se bo odražalo v W-2, ki ga prejmete (tj. Vam jih ne bo treba odbiti pri svoji davčni napovedi, kot že bodo odšteti od vašega obdavčljivega dohodka). Toda če financirate svojo lastno HSA, boste spremljali prispevke, ki jih opravite med letom, in odbite skupno vsoto za vašo davčno napoved.
Premije kot del splošnih zdravstvenih stroškov
Tudi če niste samozaposleni, vam služba za notranje prihodke (IRS) omogoča, da računate premije za zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje (in z nekaterimi omejitvami, premije za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo) kot del 7,5 odstotka prilagojenega bruto dohodka ( AGI), ki ga je treba porabiti za zdravstveno oskrbo, preden se lahko odštejejo stroški zdravniških stroškov .
Vključen je lahko dolg seznam stroškov, povezanih z zdravjem, vključno z zdravili na recept in neobveznimi kirurškimi postopki, kot je laserska operacija oči, da se popravi vid. IRS ima seznam na svoji spletni strani. Spremljajte stroške, ki nastanejo med letom, vključno s premijami za zdravstveno zavarovanje, če kupujete svoj načrt, vendar niste samozaposleni. Če vaši skupni stroški presegajo 7,5 odstotka vašega AGI, boste lahko odšteli stroške nad tem pragom.
Tako, na primer, če vaš AGI znaša 50.000 dolarjev in porabite 8.000 dolarjev za zdravstvene stroške, vključno s premijami za zdravstveno zavarovanje, ki jih plačate sami, bi lahko pri vaši davčni napovedi odbili 4,250 dolarjev zdravstvenih stroškov (7,5 odstotka od 50.000 dolarjev je 3.750 dolarjev, tako da boste v tem scenariju lahko odšteli znesek, ki presega 3.750 dolarjev).
Upoštevajte, da je bil standardni prag 7,5 odstotka, toda ACA ga je povečal na 10 odstotkov (ostalo je 7,5 odstotka za osebe, stare 65 let in več, do konca leta 2016). Vendar pa je bil zakon o davku na dodano vrednost ( Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih ), ki je bil sprejet decembra 2017, ponastavil prag na 7,5 odstotka za vse davčne zavezance za leta 2017 in 2018. Torej, namesto da bi porabili več kot 10 odstotkov svojega dohodka zdravstvene stroške (vključno s premijami), da bi bili upravičeni do odbitka, boste morali porabiti več kot 7,5 odstotka. To bo prenehalo veljati konec leta 2018 in se bo za vse davčne zavezance vrnilo na 10 odstotkov. Od leta 2019 bodo upravičeni do odbitka le zdravstveni stroški, ki presegajo 10 odstotkov dohodka.
Če želite odbiti stroške zdravljenja, morate svoje odbitke razčleniti. To je v nasprotju z zgoraj opisanimi scenariji - odbitkom premije za samozaposlene premije za zdravstveno zavarovanje in odbitkom računa zdravstvenega varstva - ki se lahko uporabijo ne glede na to, ali razčlenite odbitke.
To je le pregled, kako IRS obravnava premije zdravstvenega zavarovanja. Če imate vprašanja o vašem specifičnem položaju, vendar se pogovorite z davčnim svetovalcem.
> Viri:
> UC Berkeley Labor Centre. Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek po Zakonu o ceni . Julij 2014.
> House.gov. Besedilo Zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih (HR1) , sprejetega 22. decembra 2017.
> Notranja davčna služba, publikacija 502 (2015) .
> Notranja davčna služba, postopek prihodkov 2015-30 .
> Notranja davčna služba, postopek prihodkov 2016-28 .
..............................................
Fotografija © peanut8481 / istockphoto.com