22. decembra 2017 je predsednik Trump podpisal Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih (HR1) v zakon. Zakonodaja vključuje obsežne spremembe ameriškega davčnega zakonika, vendar pa prav tako zaustavi naporno leto zakonodaje o reformi zdravstvenega varstva. Morda se sprašujete, ali bo davčni račun GOP vplival na vaše zdravstveno zavarovanje, saj je razveljavitev ACA prednost za republikanske zakonodajalce in administracijo Trump.
Toda davčni račun ne vključuje večine določb, ki so bile del poskusov razveljavitve ACA prej leta 2017. V letu 2019 razveljavlja individualno kazensko sankcijo, ostalo pa je še preostali del zakona o dostopni oskrbi. Druge davčne reforme v zvezi z zdravstvenim varstvom, ki so bile predlagane v začetku leta, kot je sprememba pravil v zvezi z zdravstvenimi varčevalnimi računi (HSA), niso bile vključene v davčni račun.
Razveljavitev individualne kazenske sankcije
Davčni račun razveljavlja individualno kazensko sankcijo od leta 2019. Torej še vedno obstaja kazen za ljudi, ki so nezavarovani leta 2018 (ta kazen bo ocenjena, ko bodo davčne napovedi vložene v začetku leta 2019). To se razlikuje od prizadevanj državnega proračuna za razveljavitev individualne kazenske sankcije prej leta 2017, saj bi prejšnji računi razveljavili retroaktivno. Navsezadnje davčni račun obdrži individualno kazensko sankcijo za vsa prejšnja leta ter za leti 2017 in 2018.
Toda davčne napovedi iz leta 2019, vložene v začetku leta 2020, ne bodo vključevale kazni za nezavarovane.
Preklic kazni, ki je v skladu s posameznim mandatom ACA, je že dolgo prednost za kongresne republikance in mandat je nedvomno med najmanj priljubljenimi določbami ACA. Toda kljub svoji nepriljubljenosti je to ena od določb, ki omogočajo, da deluje ACA veliko bolj priljubljeno pravilo zajamčenega izdaje.
Zajamčena izdaja pomeni kritje, ki je izdano vsem vlagateljem, ne glede na njihovo zgodovino zdravja. ACA uporablja tudi spremenjeno bonitetno skupnost, kar pomeni, da se določene zavarovalne premije na posameznih in majhnih skupnih trgih razlikujejo le glede na starost, uporabo tobaka in poštno kodo. Pred ACA so premije običajno temeljile na stvareh, kot so spol in zdravstveni status.
Sprememba pravil, tako da zgodovina zdravja ni več v vlogi upravičenosti ali premije, je bila zelo priljubljena. Ampak preprosto je videti, kako lahko ljudje skušajo iti brez pokritosti, ko so zdravi, in se prijavijo, ko so bolni, če vedo, da jih ni mogoče zavrniti - in to bi bilo očitno nevzdržno. Torej je ACA vključila dve določbi, da to prepreči: individualni mandat, ki kaznuje ljudi, ki se odločijo iti brez zavarovanja, in omejena odprta vpisna okna in posebna obdobja vpisa (npr. Ne morete se samo vpisati kadarkoli želite).
Odprta vpisna in posebna vpisna okna ostanejo nespremenjena, zaradi česar je ljudem težko čakati, da se vpisujejo v posamezno tržno zdravstveno zavarovanje (zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec, že dolgo uporablja odprta obdobja za vpis, ljudje se ne morejo prijaviti za zdravstveni načrt svojega delodajalca, kadar koli želijo).
Toda razveljavitev posameznega mandata bo imela škodljiv vpliv na posamezni trg zdravstvenega zavarovanja. Kongresni proračunski urad (CBO) predvideva, da bo do leta 2027 število ljudi z zdravstvenim zavarovanjem 13 milijonov manj, kot bi bilo, če bi kazen ostala v veljavi. Od teh 13 milijonov manj zavarovancev bi 5 milijonov drugih pokritij na posameznem trgu. In to je pomemben del posameznega trga, ki se od leta 2017 ocenjuje na manj kot 18 milijonov ljudi (za perspektive, projekti CBO, da bo le 2 milijona od 13 milijonov manj zavarovancev ljudi, ki bi sicer imeli pokritje pod delom, ki ga sponzorira delodajalec zdravstvenih načrtov in 158 milijonov ljudi pokritosti po načrtih, ki jih sponzorira delodajalec).
Ljudje, ki bodo spustili svojo pokritost brez mandata, so ponavadi zdravi, saj bodo bolniki običajno storili vse, kar je potrebno za ohranitev pokritosti. Nagnjenost k večjemu tveganju povzroča višje premije, kar s trga še bolj zdrave ljudi.
Na splošno CBO ocenjuje, da se bodo premije na posameznem zavarovalnem trgu povečevale za dodatnih 10 odstotkov letno, kar bi preseglo znesek, ki bi ga povečali, če bi posamezni mandat ostal v veljavi.
Vendar CBO prav tako ugotavlja, da bo posamezen zavarovalni trg "v prihodnjem desetletju še naprej stabilen na skoraj vseh področjih države." Z drugimi besedami, verjamejo, da bo večina območij v državi še vedno zavarovalnicam, ki ponujajo individualno pokritost na trgu, in zadostno število vpisnikov, da bi bili načrti stabilni. To je v veliki meri posledica dejstva, da premijske subvencije ACA rastejo, da sledijo premijam. Torej, čeprav bo odprava posameznega mandata višja premija, se bodo premijske subvencije povečale toliko, kolikor je potrebno, da bi ohranili čiste premije na dostopni ravni.
Za ljudi, ki prejmejo premijske subvencije, ki vključujejo družino štirih, ki zaslužijo do 98.400 dolarjev leta 2018, se bo povečanje premij izravnalo s sorazmernim povečanjem zneskov subvencij. Toda za ljudi, ki ne dobijo premijskih subvencij, bi lahko pokritost na posameznem trgu v prihodnjih letih postala vse bolj nezmožna. Pomembno je razumeti, da bodo prispevki v načrte za upokojitev pred obdavčitvijo in / ali HSA (če boste kupili zdravstveni načrt, ki izpolnjuje pogoje za HSA ) povzročil nižje prilagojene prilagojene bruto dohodke (specifični za ACA, ne enaki kot redni MAGI) in potencialno lahko postanete upravičeni do subvencij za premije - pogovorite se z davčnim svetovalcem, preden domnevate, da niste upravičeni do subvencij.
Toda na splošno povečanje premij, ki izhajajo iz odprave posamezne kazni, bodo prizadele ljudi, ki kupujejo na posameznem trgu in ne izpolnjujejo pogojev za premijske subvencije (tj. Tisti, ki imajo dohodke gospodinjstev nad 400 odstotki stopnje revščine, so v vrzeli med pokritostjo Medicaid ali neupravičenimi za subvencije zaradi družinskih napak ). Čeprav CBO napoveduje, da bo posamezni trg ostala stabilen v večini območij države, bi lahko obstajala nekaj področij, kjer se posamezni trg preprosto zruši in noben zavarovalec ne ponuja kritja. To bi bilo treba obravnavati od primera do primera, po možnosti z zvezno in / ali državno zakonodajo. Ampak to je možnost, ki se morda ali ne bo zgodila.
Vpliv na zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec
Večina ne-starejših Američanov dobi svoje zdravstveno zavarovanje od svojih delodajalcev, in davčni račun ne spreminja ničesar o zdravstvenem zavarovanju, ki ga sponzorira delodajalec. Mandat delodajalca ostaja v veljavi , kot tudi vsa različna pravila, ki jih ACA nalaga na zdravstvene načrte, ki jih sponzorira delodajalec.
Različni razveljavitveni računi ACA, ki so bili upoštevani prej leta 2017, bi razveljavili tako individualni mandat kot delodajalčev mandat, vendar pa davčni zakon razveljavlja le posamezni mandat. Tako veliki delodajalci (50 ali več zaposlenih v ekvivalentu polnega delovnega časa) bodo še naprej potrebovali zdravstveno zavarovanje za svoje zaposlene s polnim delovnim časom.
Toda ti uslužbenci IRS ne bodo več kaznovani, če ne bodo vzdrževali kritja. Zato CBO načrtuje, da bo do leta 2027 približno 2 milijona manj ljudi, ki jih pokriva pokritost s strani delodajalcev, kot bi bilo, če bi posamezni mandat ostali v veljavi. Toda v splošnem bo to upadanje posledica zmanjšanja ponudbe pokritosti delodajalcev, saj bodo delodajalci še vedno morali ponuditi pokritost, da bi se izognili morebitnim kaznim v okviru mandata delodajalca.
Prispevki in pravila HSA nespremenjeni
Zdravstveni varčevalni računi (HSA) omogočajo ljudem, ki imajo visoke odbitne zdravstvene načrte, ki so upravičeni do zdravstvene oskrbe (HDSA), da dajo denar pred obdavčitvijo za financiranje svojih prihodnjih stroškov zdravstvenega varstva ( ali da jih uporabijo kot račun za upokojitev ). Republikanski zakonodajalci se že dolgo osredotočajo na prizadevanja za razširitev HSA s povečanjem omejitev prispevka in omogočanjem, da se sredstva uporabijo za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. V zadnjem času so zakonodajalci GOP poskušali zmanjšati tudi povečanje kazni, ki ga je zakon o cenovno ugodnih storitvah naložil umikam za nemedicinske stroške pred starostjo 65 let.
Nekatere ali vse te določbe so bile vključene v različne razveljavitvene račune ACA, ki so jih zakonodajalci GOP upoštevali leta 2017 . Vendar nobeden od njih ni vključil v Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih. Zakonodajalci državnega zbora lahko v letu 2018 preučijo dodatno zakonodajo za spremembe HSA, vendar so zaenkrat nespremenjeni.
Omejitve prispevkov za leto 2018 znašajo 3.450 ameriških dolarjev za ljudi, ki imajo HDHP za eno samo pokritost in 6.900 za tiste z družinskim pokritjem. Še vedno je 20-odstotna kazen za umike, odvzete pred starostjo 65 let, če se denar ne porabi za zdravstvene stroške, premije zdravstvenega zavarovanja pa se ne morejo plačati s sredstvi HSA, z izjemo premij COBRA, premije, plačane med prejemanjem brezposelnosti , in premije za dele Medicare A, B in / ali D.
Odvečne zdravstvene stroške bodo lažje v letih 2017 in 2018
Zdravstveni stroški so davčni odbitni, vendar le, če presegajo 7,5 odstotka vašega dohodka. Bilo je 7,5 odstotka, vendar je ACA spremenila na 10 odstotkov v ukrepu za varčevanje z dohodkom. Ljudje, ki so bili stari 65 let ali več, so lahko do konca leta 2016 še naprej uporabljali prag 7,5 odstotka, vendar pa je bil prag 10 odstotkov od leta 2017 za vse davčne zavezance.
Senator Susan Collins (R, Maine) je v prizadevanju za sladkanje davčnega računa za potrošnike zagovarjal prizadevanje za vrnitev na prag 7,5 odstotka. Navsezadnje je davčna številka vključevala to spremembo, vendar je začasna. V letih 2017 in 2018 lahko davčni zavezanci znova odbijejo zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5 odstotka svojega dohodka. Toda z začetkom leta 2019 se bo začel uporabljati 10-odstotni prag, le odbitki za davke, ki bi presegali to mejo.
> Viri:
> Congress.gov. HR1 - Zakon o uskladitvi v skladu z naslovoma II in V hkratne resolucije o proračunu za proračunsko leto 2018. Podpisano v zakonu 22.2.2017.
Kongresni urad za proračun. Razveljavitev pooblastila za posamezno zdravstveno zavarovanje: posodobljena ocena . November 2017.
> Kaiser Family Foundation. Primerjajte predloge za zamenjavo zakona o dostopni oskrbi.
> Kaiser Family Foundation. Pokritost zdravstvenega zavarovanja s celotnim prebivalstvom. 2016
> Mark Farrah Associates. Kratek pregled turbulentnega trga individualnih zdravstvenih zavarovanj. 19. julij 2017.